Налог на землю: порядок начисления и уплаты для физических лиц

  Оценок 0
05 сентября 2022
151
Время чтения 13 минут
Прочитать позже

Отправим материал на почту

политика конфиденциальности
Налог на землю: порядок начисления и уплаты для физических лиц
Содержание
Заказывайте сопровождение сделок и решение других вопросов по земле любой сложности у профессионалов
Оставить заявку
Сколько компаний получат Вашу заявку
Например 1 500 000р.
Планируемый период начала работ
Показать дополнительные поля

Владение землей со времен Древнего Рима предполагает не только права, но и обязанности. В число фискальных обязанностей граждан, имеющих в собственности земельный участок (ЗУ), входит налог на землю. Разбираемся, как происходит начисление и оплата налога для физических лиц, как избежать пени и штрафа.

Налог на землю платится ежегодно
Налог на землю платится ежегодно
Источник opensii.info

Кто и как формирует ставку земельного налога (ЗН)

Земельный налог относится к местным налогам и служит для наполнения бюджета муниципалитета. Поэтому именно местные власти наделены правом устанавливать размер ЗН по своему усмотрению. Желания властей ограничены законом: у налоговой ставки есть верхний предел, который меняется в зависимости от вида объекта следующим образом:

  • Для большей части ЗУ выплата не превышает 1,5 % кадастровой стоимости земли (ее можно найти на официальном сайте Росреестра).
  • Выплата начисляется по ставке 0,3 %.

Коэффициент 0,3 % применяется для следующих видов наделов:

  • ЗУ сельхозназначения.
  • Земли жилого фонда, включая инфраструктурные объекты для его обеспечения.
  • Территории, предназначенные для жилищного строительства.
  • Наделы физических лиц, включая дачное и подсобное хозяйство, земля под огородничества, садоводство, животноводство.

Принцип расчета ЗН

Налог на земельный участок для физических лиц устанавливается путем несложных расчетов; достаточно перемножить следующие показатели:

  • Площадь принадлежащего лицу земельного надела.
Расчет налога – несложная операция
Расчет налога – несложная операция
Источник inmyroom.ru
  • Налоговая ставка 0,3 %. Показатель является общероссийским, но региональная налоговая служба может его изменять. Чтобы уточнить значение, необходимо обратиться к инспектору.
  • Стоимость одного квадратного метра (по кадастру).

Если у надела несколько собственников, ЗН рассчитывают, перемножая следующие показатели:

  • Кадастровая стоимость участка из ЕГРН.
  • Налоговая ставка.
  • Размер вашей доли (от общей площади).
  • Коэффициент владения земельным участком (используется в случае, если вы владеете землей не весь год).
  • Другое. Повышающий коэффициент на земельный налог, который насчитывается, если земля не используется должным образом. Например, ЗН на участок под ИЖС увеличивают в два раза. После постройки дома коэффициент снимают.

Можно ли изменить кадастровую стоимость ЗУ

Изменение кадастровой стоимости (КС) невозможно, за исключением следующих ситуаций:

  • Участок перешел из одной категории в другую.
  • Если в начале периода КС была рассчитана неправильно.
  • Если спор о размере КС решался в судебном порядке, и суд признал неправомерность действующей кадастровой стоимости.
ЗН возрастает при нецелевом использовании надела
ЗН возрастает при нецелевом использовании надела
Источник zemvopros.ru

Тонкости расчета земельного налога

Юридические лица обязаны рассчитывать ЗН самостоятельно. Расчет ЗН физлиц выполняют налоговые органы; результат расчетов предоставляется в виде уведомления – квитанции с суммой, которую высылают по почте.

Владельцы ЗУ не должны заниматься расчетами и самостоятельно передавать данные. Но, при желании, можно проконтролировать свое отделение ФНС с помощью формул, приведенных выше.

Налог на землю для физических лиц легко подсчитать с помощью онлайн-калькулятора на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать вид налога, указать кадастровую стоимость квадрата вашей земли и год. Если ваш расчет не совпадает с числом из квитанции, можно поступить двумя способами: связаться с инспектором или направить запрос (в письменной форме или на почту ФНС).

Пример налоговой ставки
Пример налоговой ставки
Источник admbaraba.ru

Сроки оплаты ЗН

Каждый год земельный налог оплачивается за год предыдущий. В стандартном случае крайним сроком уплаты ЗН для физических лиц является 1 декабря, хотя местные органы власти могут менять пограничные сроки налоговых отчислений. Если начисленная сумма просрочена, государство реагирует на нарушение начислением штрафов и пени.

Чтобы избежать пени и штрафа, необходимо наладить сотрудничество с налоговой. Иногда система допускает сбой, и тогда важно прояснить ситуацию, а не откладывать дело в долгий ящик. Например, если налоговое уведомление не пришло вовремя, это не значит, что можно не платить ЗН. По закону в таком случае гражданин должен уведомить налоговую инспекцию об отсутствии квитанции.

Уведомления могут и вообще не приходить, по двум причинам:

  • Если размер ЗН маленький, ежегодное начисление с отправкой уведомления убыточно, поэтому квитанции будут приходить раз в несколько лет.
  • Если у вас есть личный кабинет ФНС, налоговые уведомления оформляется в электронном, а не в бумажном виде и направляются туда.
Образец налогового уведомления
Образец налогового уведомления
Источник shtrafsud.ru
Читайте также:
Продажа земельного участка ниже кадастровой стоимости - что и как надо делать

Кто платит, и кто освобождается от уплаты

Оплата налога на землю физических лиц обязательна для следующих категорий граждан:

  • Для хозяев ЗУ с оформленным правом собственности.
  • Для собственников ЗУ сельскохозяйственного назначения.
  • Для наследников, у которых оформлено право пожизненного владения.
  • Для лиц, владеющих наделом на основании бессрочного пользования.

В статье 395 НК РФ указаны категории, которым не нужно платить налог на землю. От оплаты освобождаются следующие граждане:

  • Коренные народы (на территориях Сибири, Севера и Дальнего Востока). Это федеральная льгота. Она действует, если надел используется для традиционного образа жизни.
  • Лица, получившие земельный надел в безвозмездное срочное пользование. Только, если это не земли сельхозназначения.
  • Арендаторы земли (налоги платит собственник).

Также земельный налог не распространяется на следующие участки:

  • Те, на которых расположены особо ценные объекты всемирного, историко-культурного или археологического наследия.
  • То, что называют придомовой территорией многоквартирного дома; такая территория считается частью общего имущества.
Некоторые категории граждан имеют льготы
Некоторые категории граждан имеют льготы
Источник posobie.help
Читайте также:
Сколько стоит оформление земельного участка в собственность – все случаи

Льготы на земельный налог

Льготы для физических лиц называются местными, поскольку их устанавливают законами муниципальных властей. Узнать, кто входит в список льготников, можно в местной налоговой. Как правило, льготами обеспечиваются следующие категории граждан:

  • Инвалиды детства и лица с подтвержденной инвалидностью 1 и 2 групп.
  • Ветераны ВОВ и лица, принимавшие участие в локальных конфликтах и боевых действиях.
  • Граждане, пострадавшие в результате техногенных катастроф.

По усмотрению местных властей список может расширяться за счет дополнительных льготных категорий. Важно понимать, что у данной льготы заявительный характер. То есть, никто не предлагает льготу собственнику, если он попадает в льготную категорию. Он должен сам написать заявление об установлении льготы и обратиться с ним в налоговую инспекцию. Передать заявление можно лично, или воспользоваться услугами почтовой службы, интернета или доверенного лица.

У льгот на ЗН – заявительный характер
У льгот на ЗН – заявительный характер
Источник factroom.ru

Видео описание

Об изменениях в ЗН для физлиц в 2022 году в следующем видео:

Читайте также:
Все, что нужно знать о налоге при продаже земельного участка

Коротко о главном

Земельный налог относится к местным налогам с оплатой в местный бюджет; с наделов физических лиц он уплачивается ежегодно. Просроченные платежи оборачиваются пеней и штрафами; возможно взыскание средств через суд. Если вы считаете, что в расчет ЗН вкралась ошибка, нужно обратиться в местную налоговую инспекцию.

  Оценок 0
Прочитать позже

Отправим материал на почту

политика конфиденциальности
Заказывайте сопровождение сделок и решение других вопросов по земле любой сложности у профессионалов
Оставить заявку
Сколько компаний получат Вашу заявку
Например 1 500 000р.
Планируемый период начала работ
Показать дополнительные поля
А как считаете Вы?

Комментарии

    Отзывов нет. Будьте первым!